[39] Konzern-Kapital­flussrechnung

Die Konzern-Kapitalflussrechnung stellt die Veränderung der flüssigen Mittel der KION Group durch Mittelzu- und Mittelabflüsse im Laufe des Geschäftsjahres dar, getrennt nach dem Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit sowie nach der Investitions- und Finanzierungstätigkeit. Auswirkungen aus der Veränderung der Wechselkurse auf die Zahlungsmittel werden gesondert ausgewiesen. Die Darstellung des Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit erfolgt nach der indirekten Methode.

Der Bestand an flüssigen Mitteln verringerte sich zum Bilanzstichtag 2023 auf 311,8 Mio. € (Vorjahr: 318,1 Mio. €). Daneben wurden Zahlungsmittel in Höhe von 8,9 Mio. € (Vorjahr: 14,1 Mio. €) in den zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten ausgewiesen.

Unter Berücksichtigung der noch frei verfügbaren Kreditlinie in Höhe von 1.364,7 Mio. € (Vorjahr: 1.271,1 Mio. €) standen der KION Group zum Jahresende 2023 frei verfügbare liquide Mittel in einer Gesamthöhe von 1.674,4 Mio. € (Vorjahr: 1.577,3 Mio. €) zur Verfügung.

Im Berichtsjahr 2023 hat die KION Group dank des stark gestiegenen operativen Ergebnisses und eines verbesserten Working-Capital-Managements einen deutlich positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 1.144,0 Mio. € erzielt. Hingegen war der negative Vergleichswert 2022 (–345,9 Mio. €) insbesondere durch den erheblichen Aufbau des Net Working Capital infolge der massiven Lieferkettenstörungen stark belastet. Im Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit werden zudem Zinseinzahlungen und -auszahlungen aus dem Leasing- und Kurzfristmietgeschäft ausgewiesen.

Die Mittelabflüsse aus der Investitionstätigkeit lagen im Berichtsjahr 2023 mit –428,8 Mio. € über dem Vorjahreswert (–369,7 Mio. €). Die darin enthaltenen Auszahlungen für Investitionen in Produktionsanlagen, Produktentwicklungen und erworbene Sachanlagen nahmen auf –442,8 Mio. € (Vorjahr: –382,7 Mio. €) zu.

Der Free Cashflow als Summe aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit und der Investitionstätigkeit verbesserte sich im Berichtszeitraum entsprechend deutlich auf 715,2 Mio. € (Vorjahr: –715,6 Mio. €).

Der Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit belief sich im Geschäftsjahr 2023 auf –721,7 Mio. € (Vorjahr: Mittelzufluss von 562,8 Mio. €) und war maßgeblich durch die Rückführung von Finanzschulden infolge der sehr guten Entwicklung des Free Cashflows bedingt. Im Rahmen der Aufnahme und Tilgung von Finanzschulden wirkten sich im Wesentlichen die laufenden Aufnahmen und Rückführungen aus dem Commercial-Paper-Programm und der syndizierten revolvierenden Kreditlinie (RCF) sowie die Rückzahlung von Bankdarlehen aus. Die Zins- und Tilgungsanteile aus dem Beschaffungsleasing betrugen –157,9 Mio. € (Vorjahr: –151,7 Mio. €). Die laufenden Zinsauszahlungen erhöhten sich aufgrund der gestiegenen Marktzinsen sowie der unterjährig durchschnittlich höheren Verschuldung deutlich auf –69,7 Mio. € (Vorjahr: –32,6 Mio. €). Die Auszahlung der Dividende an die Aktionäre der KION GROUP AG führte zu einem Mittelabfluss von –24,9 Mio. €, entsprechend einer Dividende von 0,19 € pro Aktie.

Die Währungseinflüsse auf den Bestand der flüssigen Mittel beliefen sich auf –5,0 Mio. € (Vorjahr: 2,1 Mio. €).

Zusätzliche Informationen zu den auf Finanzierungsaktivitäten zurückzuführenden Veränderungen der Verbindlichkeiten sind den nachfolgenden Tabellen zu entnehmen.