[36] Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
Die lang- und kurzfristigen Sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten beinhalteten folgende Posten:
in Mio. € |
31.12.2024 |
31.12.2023 |
|---|---|---|
Verbindlichkeiten aus Beschaffungsleasing |
621,2 |
515,9 |
Derivative Finanzinstrumente |
34,9 |
33,6 |
Übrige finanzielle Verbindlichkeiten |
7,1 |
6,5 |
Sonstige langfristige finanzielle Verbindlichkeiten |
663,1 |
556,0 |
|
|
|
Verbindlichkeiten aus Beschaffungsleasing |
148,9 |
123,2 |
Derivative Finanzinstrumente |
41,0 |
21,2 |
Verbindlichkeiten aus Zinsabgrenzungen |
11,2 |
11,7 |
Übrige finanzielle Verbindlichkeiten |
112,7 |
172,5 |
Sonstige kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten |
313,9 |
328,5 |
|
|
|
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten gesamt |
977,0 |
884,5 |
Den Verbindlichkeiten aus Beschaffungsleasingverhältnissen lagen die folgenden Fälligkeiten zugrunde:
in Mio. € |
31.12.2024 |
31.12.2023 |
|---|---|---|
Summe der künftigen Zahlungen (brutto) |
939,3 |
780,9 |
davon fällig innerhalb eines Jahres |
175,7 |
144,7 |
davon fällig zwischen ein und zwei Jahren |
141,7 |
115,9 |
davon fällig zwischen zwei und drei Jahren |
109,4 |
91,1 |
davon fällig zwischen drei und vier Jahren |
86,4 |
69,0 |
davon fällig zwischen vier und fünf Jahren |
64,0 |
53,4 |
davon fällig nach mehr als fünf Jahren |
362,2 |
306,9 |
Die KION Group strebt bei Abschluss von Beschaffungsleasingverhältnissen über Grundstücke und Bauten die Aufnahme von Verlängerungs- und Kündigungsoptionen an, um damit eine möglichst hohe operative Flexibilität zu erreichen. Wird die Ausübung von Verlängerungsoptionen bzw. die Nichtausübung von Kündigungsoptionen als hinreichend sicher eingeschätzt, werden bei der Bewertung der Verbindlichkeiten aus Beschaffungsleasing die Leasingzahlungen dieser Zeiträume grundsätzlich berücksichtigt. Aus derzeit als nicht hinreichend sicher eingeschätzten Verlängerungsoptionen bzw. hinreichend sicher eingeschätzten Kündigungsoptionen könnten zum 31. Dezember 2024 künftige undiskontierte Leasingzahlungen in Höhe von 151,7 Mio. € (Vorjahr: 155,9 Mio. €) resultieren, sofern die KION Group ihre vertraglichen Optionen entgegen der derzeitigen Erwartung doch ausüben würde.
Darüber hinaus resultierten zum 31. Dezember 2024 Verpflichtungen aus bereits kontrahierten, aber noch nicht begonnenen Beschaffungsleasingverhältnissen in Höhe von 6,0 Mio. € (Vorjahr: 10,6 Mio. €).
Die derivativen Finanzinstrumente betreffen Devisentermingeschäfte und Zinsswaps mit negativem Marktwert, die zur Reduktion von Währungskurs- und Zinsänderungsrisiken eingesetzt werden. Manche dieser derivativen Finanzinstrumente stehen in einer formal dokumentierten Sicherungsbeziehung mit einem Grundgeschäft und unterliegen dem Hedge Accounting (vgl. dazu Textziffer [42]).