[13] Finanz­aufwendungen

Die Finanzaufwendungen im Geschäftsjahr 2022 sind im Vergleich zum Vorjahr um 177,3 Mio. € auf 333,5 Mio. € gestiegen.

Die Zinsaufwendungen aus Darlehensverpflichtungen, Schuldscheindarlehen und Anleihen erhöhten sich im Vorjahresvergleich insgesamt um 7,5 Mio. € auf 28,7 Mio. €. Ursächlich dafür war insbesondere die Neuaufnahme weiterer Darlehensverpflichtungen im Berichtsjahr.

Die Zinsaufwendungen aus dem Leasing- und Kurzfristmietgeschäft in Höhe von insgesamt 69,9 Mio. € (Vorjahr: 50,7 Mio. €) entfallen auf die Verbindlichkeiten zur Refinanzierung des Leasinggeschäfts sowie die Verbindlichkeiten zur Refinanzierung der Kurzfristmietflotte. Auf im Rahmen dieser Refinanzierungstransaktionen abgeschlossene Leasingverträge mit Kunden, die ein „Operating Lease“-Verhältnis darstellen, sowie die Refinanzierung der Kurzfristmietflotte entfielen Zinsaufwendungen in Höhe von 35,3 Mio. € (Vorjahr: 27,5 Mio. €). Die Erträge aus korrespondierenden Leasing- und Kurzfristmietverträgen mit Kunden sind als Bestandteil der erhaltenen Leasing- und Mietraten nicht in den Zinserträgen, sondern in den Umsatzerlösen ausgewiesen.

Der Anstieg der Nettozinsaufwendungen aus Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen ist auf den im Vergleich zum Vorjahr höheren Abzinsungsfaktor zurückzuführen.

Aufwendungen aus Fremdwährungskursdifferenzen entstehen im Wesentlichen im Zusammenhang mit Fremdwährungspositionen in der internen Finanzierung und den dafür abgeschlossenen Sicherungsgeschäften, die nicht in einer formal dokumentierten Sicherungsbeziehung stehen.

Weiterhin wirkten sich Bewertungsanpassungen der Leasingforderungen, die als Grundgeschäfte in Fair Value Hedges designiert sind, durch das gestiegene Zinsniveau im Aufwand aus Fair Value Hedges aus. Dem standen positive Marktwertänderungen der zur Zinsrisikosteuerung des Leasingportfolios eingesetzten Zinsderivate, die in den Erträgen aus Fair Value Hedges ausgewiesen sind, gegenüber.