[28] Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital und Kapitalrücklage
Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2020 131,2 Mio. € (Vorjahr: 118,1 Mio. €) und ist voll eingezahlt. Es ist in 131.198.647 Stückaktien (Vorjahr: 118.090.000 Stückaktien) ohne Nennbetrag eingeteilt.
Damit die KION Group ihren Finanzierungsbedarf schnell und flexibel decken kann, hat die Hauptversammlung am 11. Mai 2017 beschlossen, ein genehmigtes Kapital zu schaffen. Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 10. Mai 2022 mit Zustimmung des Aufsichtsrats durch die Ausgabe von bis zu 10.879.000 neuen auf den Inhaber lautenden Stückaktien um bis zu 10,879 Mio. € zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2017). Das Genehmigte Kapital 2017 wurde im Geschäftsjahr 2017 überwiegend ausgenutzt.
Darüber hinaus wurde der Vorstand durch Beschluss der Hauptversammlung vom 11. Mai 2017 ermächtigt, bis einschließlich zum 10. Mai 2022 Options- oder Wandelanleihen oder Genussrechte im Gesamtnennbetrag von bis zu 1.000,0 Mio. € auszugeben. Zu diesem Zweck wurde beschlossen, das Grundkapital der Gesellschaft um bis zu 10,879 Mio. € durch Ausgabe von bis zu 10.879.000 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien bedingt zu erhöhen (Bedingtes Kapital 2020). Das Bedingte Kapital 2017 verminderte sich unter anderem um den Anteil am Grundkapital, der auf Aktien entfällt, die auf Grundlage des Genehmigten Kapitals 2017 im Rahmen der Kapitalerhöhung im Mai 2017 ausgegeben wurden (9,3 Mio. neue Aktien).
Zur Sicherung der Finanzierungsmöglichkeiten hat die Hauptversammlung am 16. Juli 2020 beschlossen, ein neues genehmigtes Kapital zu schaffen. Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 15. Juli 2025 mit Zustimmung des Aufsichtsrats durch die Ausgabe von bis zu 11.809.000 neuen auf den Inhaber lautenden Stückaktien um bis zu 11,809 Mio. € zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2020).
Darüber hinaus wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 15. Juli 2025 Options- oder Wandelanleihen oder Genussrechte im Gesamtnennbetrag von bis zu 1.000,0 Mio. € auszugeben, die Bezugsrechte bzw. -pflichten für bis zu 11.809.000 Stückaktien enthalten. Zu diesem Zweck wurde beschlossen, das Grundkapital der Gesellschaft um bis zu 11,809 Mio. € durch Ausgabe von bis zu 11.809.000 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien bedingt zu erhöhen (Bedingtes Kapital 2020).
Der Vorstand der KION GROUP AG hat am 18. November 2020 mit Zustimmung des Aufsichtsrats beschlossen, das restliche von der Hauptversammlung 2017 geschaffene genehmigte Kapital sowie weitgehend das von der Hauptversammlung 2020 geschaffene genehmigte Kapital auszunutzen. Die Erhöhung des Grundkapitals gegen Bareinlage erfolgte durch die Ausgabe von 13.108.647 neuen auf den Inhaber lautenden Stückaktien. Die Bruttoerlöse aus der Kapitalerhöhung betrugen insgesamt 813,3 Mio. €. In die Kapitalrücklage wurden 800,2 Mio. € eingestellt. Die Eintragung der Durchführung der Kapitalerhöhung im Handelsregister erfolgte am 7. Dezember 2020.
Die mit der Kapitalerhöhung verbundenen direkt zurechenbaren Transaktionskosten in Höhe von 10,2 Mio. € (nach Steuern) wurden erfolgsneutral in der Kapitalrücklage erfasst.
Die Gesamtzahl der im Umlauf befindlichen Aktien zum 31. Dezember 2020 betrug 131.086.470 Stückaktien (31. Dezember 2019: 117.959.356 Stückaktien). Im Februar 2020 wurden 7.338 Stückaktien (Februar 2019: 13.674 Stückaktien) für das Eigeninvestment der Mitarbeiter im Rahmen von KEEP 2019 (Vorjahr: KEEP 2018) ausgegeben. Durch die Ausgabe von 11.129 Bonus-Aktien im Rahmen von KEEP 2017 (KEEP 2016: 14.136 Bonus-Aktien) befanden sich zum Bilanzstichtag 112.177 eigene Aktien im Bestand der KION GROUP AG (Vorjahr: 130.644). Diese sind nicht dividendenberechtigt und gewähren keine Stimmrechte. Im Vorjahr wurden für das Eigeninvestment der Mitarbeiter und die Erfüllung der Gratis-Aktien im Rahmen des Mitarbeiteraktienoptionsprogramms KEEP 2019 im September 2019 weitere 60.000 Stück eigene Aktien zu einem durchschnittlichen Kurs von 48,80 € über die Börse zurückgekauft. Der Gesamtpreis betrug 2,9 Mio. €. Darüber hinaus wurden im Vorjahr zusätzlich 67.104 Stückaktien im Rahmen des Mitarbeiteraktienoptionsprogramms KEEP 2019 ausgegeben. Weitere Angaben zum Mitarbeiteraktienoptionsprogramm „KEEP“ finden sich unter Textziffer [46].
Gewinnrücklagen
Die Entwicklung der Gewinnrücklagen ist der > Tabelle „Konzern-Eigenkapitalspiegel“ zu entnehmen. Die Gewinnrücklagen enthalten das Konzernergebnis des Geschäftsjahres sowie die historischen Ergebnisbeiträge der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, soweit sie nicht ausgeschüttet wurden.
Die Ausschüttung der Dividende in Höhe von 0,04 € je Aktie (Vorjahr: 1,20 € je Aktie) an die Aktionäre der KION GROUP AG führte zu einem Mittelabfluss von 4,7 Mio. € im Juli 2020 (Vorjahr: 141,5 Mio. €).
Gewinnverwendung
Der Jahresfehlbetrag des abgelaufenen Geschäftsjahres 2020 der KION GROUP AG betrug 6,5 Mio. €. Zudem wurde aus den anderen Gewinnrücklagen ein Betrag in Höhe von 72,2 Mio. € entnommen. Vorstand und Aufsichtsrat schlagen der Hauptversammlung am 11. Mai 2021 vor, aus dem Bilanzgewinn des abgelaufenen Geschäftsjahres 2020 der KION GROUP AG in Höhe von 65,7 Mio. € eine Dividende von insgesamt 53,7 Mio. € auszuschütten; dies entspricht 0,41 € je dividendenberechtigte Stückaktie. Somit beträgt die Ausschüttungsquote auf Basis des Konzernergebnisses rund 25 Prozent. Zudem wird vorgeschlagen, 12,0 Mio. € auf neue Rechnung vorzutragen.
Kumuliertes sonstiges Konzernergebnis und Nicht-beherrschende Anteile
Die Zusammensetzung und Veränderung des Eigenkapitals ist der > Tabelle „Konzern-Eigenkapitalspiegel“ zu entnehmen.
Der Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung enthält die Umrechnungsdifferenzen von in Fremdwährung aufgestellten Abschlüssen ausländischer Tochterunternehmen, assoziierter Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen.
Das Ergebnis aus Pensionsverpflichtungen umfasst die Neubewertung aus leistungsorientierten Pensionszusagen (vgl. dazu auch Textziffer [29]).
Im Ergebnis aus Hedge-Rücklagen ist der effektive Teil der Marktwertveränderungen von Sicherungsinstrumenten in formal dokumentierten Sicherungsbeziehungen enthalten. Das Ergebnis aus Finanzbeteiligungen umfasst die Neubewertung der Beteiligung an der Shanghai Quicktron Intelligent Technology Co., Ltd., an der Zhejiang EP Equipment Co., Ltd. und an der Balyo SA zum Fair Value (Kategorie „FVOCI“ gemäß IFRS 9).
Die Gewinne / Verluste aus der Equity-Bilanzierung beinhalten das anteilige Sonstige Ergebnis von nach der Equity-Methode bilanzierten assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen.