Informationen zu Finanzinstrumenten
In der folgenden Tabelle werden sowohl die Buchwerte als auch die Fair Values finanzieller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten gemäß IFRS 7 dargestellt.
|
30.09.2020 |
31.12.2019 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
in Mio. € |
Buchwert |
Fair Value |
Buchwert |
Fair Value |
||
Finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
||
Leasingforderungen1 |
1.531,1 |
1.530,8 |
1.421,0 |
1.427,4 |
||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
1.093,0 |
1.093,0 |
1.074,2 |
1.074,2 |
||
Sonstige finanzielle Vermögenswerte |
129,2 |
129,2 |
118,7 |
118,7 |
||
davon Finanzbeteiligungen |
12,9 |
12,9 |
14,4 |
14,4 |
||
davon Finanzforderungen |
17,9 |
17,9 |
23,9 |
23,9 |
||
davon Sonstige Finanzanlagen |
23,3 |
23,3 |
24,2 |
24,2 |
||
davon übrige finanzielle Vermögenswerte |
55,2 |
55,2 |
44,3 |
44,3 |
||
davon derivative Finanzinstrumente |
19,9 |
19,9 |
12,0 |
12,0 |
||
Flüssige Mittel |
429,0 |
429,0 |
211,2 |
211,2 |
||
|
|
|
|
|
||
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
||
Finanzverbindlichkeiten |
2.296,6 |
2.310,3 |
1.820,5 |
1.827,7 |
||
davon Schuldscheindarlehen |
1.320,3 |
1.325,5 |
1.317,3 |
1.323,9 |
||
davon Anleihen |
494,2 |
502,7 |
– |
– |
||
davon Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
261,6 |
261,6 |
498,3 |
498,9 |
||
davon Sonstige Finanzverbindlichkeiten |
220,5 |
220,5 |
4,9 |
4,9 |
||
Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen |
2.772,3 |
2.786,4 |
2.500,2 |
2.515,4 |
||
Leasingverbindlichkeiten1 |
284,1 |
285,8 |
432,1 |
435,3 |
||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
943,0 |
943,0 |
975,9 |
975,9 |
||
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
754,6 |
764,4 |
784,9 |
794,7 |
||
davon Verbindlichkeiten aus Beschaffungsleasing1 |
527,6 |
536,7 |
486,1 |
494,6 |
||
davon Verbindlichkeiten zur Finanzierung der Kurzfristmietflotte1 |
111,7 |
112,4 |
178,6 |
179,9 |
||
davon übrige finanzielle Verbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Zinsabgrenzungen |
89,1 |
89,1 |
96,0 |
96,0 |
||
davon derivative Finanzinstrumente |
26,2 |
26,2 |
24,3 |
24,3 |
||
|
||||||
Bestimmung des Fair Values
Die nachfolgenden Tabellen zeigen für Finanzinstrumente, die zum Fair Value zu bewerten sind, die Zuordnung der Fair Values zu den einzelnen Stufen gemäß IFRS 13.
|
Fair Value ermittelt nach |
|||
|---|---|---|---|---|
in Mio. € |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
30.09.2020 |
Finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
76,6 |
davon Finanzbeteiligungen |
1,9 |
|
11,0 |
12,9 |
davon Sonstige Finanzanlagen |
|
23,3 |
|
23,3 |
davon Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
|
20,5 |
|
20,5 |
davon derivative Finanzinstrumente |
|
19,9 |
|
19,9 |
|
|
|
|
|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
26,2 |
davon derivative Finanzinstrumente |
|
26,2 |
|
26,2 |
|
Fair Value ermittelt nach |
|||
|---|---|---|---|---|
in Mio. € |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
30.09.2019 |
Finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
55,3 |
davon Finanzbeteiligungen |
3,2 |
|
11,2 |
14,4 |
davon Sonstige Finanzanlagen |
|
24,2 |
|
24,2 |
davon Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
|
4,8 |
|
4,8 |
davon derivative Finanzinstrumente |
|
12,0 |
|
12,0 |
|
|
|
|
|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
24,3 |
davon derivative Finanzinstrumente |
|
24,3 |
|
24,3 |
Die Stufe 1 umfasst die Finanzbeteiligung an der Balyo SA, deren Fair Value anhand notierter Preise auf einem aktiven Markt ermittelt wird.
Der Fair Value der Sonstigen Finanzanlagen wird anhand notierter Preise auf einem aktiven Markt sowie anderer beobachtbarer Inputfaktoren bestimmt und der Stufe 2 zugeordnet.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die erfolgswirksam zum Fair Value bilanziert werden, sind der Stufe 2 zugeordnet. Der Fair Value wird anhand des an einem aktiven Markt erzielbaren Transaktionspreises ermittelt. Der Transaktionspreis wird im Wesentlichen vom Ausfallrisiko der Gegenpartei beeinflusst.
Darüber hinaus sind der Stufe 2 Zinsswaps und Devisentermingeschäfte zugeordnet. Der Fair Value der derivativen Finanzinstrumente wird unter Berücksichtigung beobachtbarer Marktinformationen am Bilanzstichtag anhand geeigneter Bewertungsmethoden ermittelt. Dabei wird das eigene Ausfallrisiko bzw. das Ausfallrisiko des Kontrahenten auf Bruttobasis berücksichtigt. Der Fair Value der Zinsswaps berechnet sich aus dem Barwert der zukünftigen Zahlungsströme. In die Berechnung der Zahlungsströme fließen sowohl vertraglich vereinbarte Zahlungen als auch Forward-Zinssätze mit ein. Danach erfolgt die Abzinsung der berechneten Zahlungsströme auf Basis einer am Markt beobachtbaren Zinskurve. Der Fair Value der Devisentermingeschäfte wird durch die Barwertmethode mittels Terminkursen am Bilanzstichtag systemunterstützt ermittelt.
Bei der Auswahl der Kontrahenten schließt die KION Group ausschließlich Derivate mit Kontrahenten guter Bonität ab, um mögliche Ausfallrisiken weitestgehend auszuschließen.
Stufe 3 beinhaltet im Wesentlichen die Finanzbeteiligung an der Zhejiang EP Equipment Co., Ltd. Der Fair Value wird anhand geeigneter Bewertungsmethoden ermittelt, wobei der Einsatz beobachtbarer Inputfaktoren maximiert wird. Sofern beobachtbare Inputfaktoren nicht vorliegen, erfolgt ein Rückgriff auf nicht beobachtbare Inputfaktoren.
Sofern Ereignisse oder veränderte Umstände vorliegen, die eine Umgruppierung in eine andere Bewertungsstufe erforderlich machen, erfolgt sie zum Ende einer Berichtsperiode.
Hedge Accounting
Potenzielle Ineffektivitäten aus bestehenden Hedge-Beziehungen sind zum 30. September 2020 als unwesentlich zu erachten.