Informationen zu Finanzinstrumenten
In der folgenden Tabelle werden sowohl die Buchwerte als auch die Fair Values finanzieller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten gemäß IFRS 7 dargestellt.
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30.06.2024 |
31.12.2023 |
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|---|---|---|---|---|---|---|
in Mio. € |
Buchwert |
Fair Value |
Buchwert |
Fair Value |
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Finanzielle Vermögenswerte |
|
|
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Leasingforderungen1 |
2.545,6 |
2.482,0 |
2.314,4 |
2.245,9 |
||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
1.727,0 |
1.727,0 |
1.755,8 |
1.755,8 |
||
Sonstige finanzielle Vermögenswerte |
247,4 |
247,4 |
253,0 |
253,0 |
||
davon Finanzbeteiligungen |
79,9 |
79,9 |
79,2 |
79,2 |
||
davon Finanzforderungen |
25,9 |
25,9 |
25,0 |
25,0 |
||
davon sonstige Finanzanlagen |
29,2 |
29,2 |
27,3 |
27,3 |
||
davon übrige finanzielle Vermögenswerte |
73,0 |
73,0 |
74,4 |
74,4 |
||
davon derivative Finanzinstrumente |
39,4 |
39,4 |
47,1 |
47,1 |
||
Flüssige Mittel |
271,6 |
271,6 |
311,8 |
311,8 |
||
|
|
|
|
|
||
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
||
Finanzverbindlichkeiten |
1.550,2 |
1.548,2 |
1.522,4 |
1.513,3 |
||
davon Schuldscheindarlehen |
627,1 |
636,0 |
696,0 |
705,4 |
||
davon Anleihen |
498,6 |
487,1 |
498,0 |
478,9 |
||
davon Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
271,3 |
271,8 |
272,4 |
273,0 |
||
davon Sonstige Finanzverbindlichkeiten |
153,2 |
153,2 |
56,0 |
56,0 |
||
Verbindlichkeiten aus dem Leasinggeschäft |
4.081,7 |
4.052,8 |
3.756,2 |
3.713,9 |
||
Verbindlichkeiten aus dem Kurzfristmietgeschäft |
761,2 |
750,4 |
716,6 |
699,7 |
||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
1.288,8 |
1.288,8 |
1.194,0 |
1.194,0 |
||
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
846,1 |
827,4 |
884,5 |
857,0 |
||
davon Verbindlichkeiten aus Beschaffungsleasing1 |
682,5 |
663,8 |
639,0 |
611,5 |
||
davon übrige finanzielle Verbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Zinsabgrenzungen |
123,6 |
123,6 |
190,6 |
190,6 |
||
davon derivative Finanzinstrumente |
40,0 |
40,0 |
54,8 |
54,8 |
||
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Bestimmung des Fair Values
Die nachfolgenden Tabellen zeigen für Finanzinstrumente, die zum Fair Value zu bewerten sind, die Zuordnung der Fair Values zu den einzelnen Stufen gemäß IFRS 13. Die Zuordnung der Finanzinstrumente zu den einzelnen Stufen sowie die angewandten Bewertungsmethoden und Prozesse sind im Vergleich zum 31. Dezember 2023 unverändert.
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Fair Value ermittelt nach |
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|---|---|---|---|---|
in Mio. € |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
30.06.2024 |
Finanzielle Vermögenswerte |
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|
174,7 |
davon Finanzbeteiligungen |
– |
– |
79,9 |
79,9 |
davon sonstige Finanzanlagen |
– |
29,2 |
– |
29,2 |
davon Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
– |
26,2 |
– |
26,2 |
davon derivative Finanzinstrumente |
– |
39,4 |
– |
39,4 |
|
|
|
|
|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
40,0 |
davon derivative Finanzinstrumente |
– |
40,0 |
– |
40,0 |
|
Fair Value ermittelt nach |
|||
|---|---|---|---|---|
in Mio. € |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
31.12.2023 |
Finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
258,5 |
davon Finanzbeteiligungen |
– |
– |
79,2 |
79,2 |
davon sonstige Finanzanlagen |
– |
27,3 |
– |
27,3 |
davon Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
– |
104,9 |
– |
104,9 |
davon derivative Finanzinstrumente |
– |
47,1 |
– |
47,1 |
|
|
|
|
|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
54,8 |
davon derivative Finanzinstrumente |
– |
54,8 |
– |
54,8 |
Stufe 3 beinhaltete im Wesentlichen die Finanzbeteiligungen an der Shanghai Quicktron Intelligent Technology Co., Ltd. und der Zhejiang EP Equipment Co., Ltd., die unter den Sonstigen finanziellen Vermögenswerten ausgewiesen werden. Der Fair Value wurde jeweils unter Anwendung eines Discounted-Cashflow-Verfahrens ermittelt. Die Wertänderungen gegenüber dem Jahresende 2023 sind auf die Folgebewertung der Finanzbeteiligungen zurückzuführen. Als wesentliche Bewertungsparameter wurde jeweils ein WACC nach Steuern in Höhe von 9,2 Prozent und eine langfristige Wachstumsrate von 1,0 Prozent verwendet. Die folgende Tabelle zeigt die Auswirkungen von Änderungen dieser wesentlichen Bewertungsparameter auf den Fair Value.
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Veränderung langfristige Wachstumsrate |
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|---|---|---|---|
in Mio. € |
–0,25 % |
unverändert |
+0,25 % |
Veränderung WACC nach Steuern |
|
|
|
–1,0 % |
8,9 |
11,3 |
13,9 |
unverändert |
–1,8 |
– |
1,9 |
+1,0 % |
–10,2 |
–8,8 |
–7,3 |