Informationen zu Finanzinstrumenten
In > TABELLE 37 werden sowohl die Buchwerte als auch die beizulegenden Zeitwerte finanzieller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten gemäß IFRS 7 dargestellt.
Wertansätze nach Klassen |
37 |
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30.06.2018 |
01.01.2018 |
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in Mio. € |
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
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Finanzielle Vermögenswerte |
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Finanzbeteiligungen |
8,1 |
8,1 |
11,8 |
11,8 |
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Finanzforderungen |
36,3 |
36,3 |
32,5 |
32,5 |
||||
Sonstige Finanzanlagen |
21,6 |
21,6 |
21,3 |
21,3 |
||||
Leasingforderungen1 |
921,2 |
925,3 |
875,8 |
878,2 |
||||
Vertragsvermögenswerte2 |
134,5 |
134,5 |
100,3 |
100,3 |
||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
1.061,7 |
1.061,7 |
1.014,1 |
1.014,1 |
||||
Sonstige finanzielle Forderungen |
61,8 |
61,8 |
88,0 |
88,0 |
||||
davon nicht derivative Forderungen |
40,4 |
40,4 |
58,0 |
58,0 |
||||
davon derivative Finanzinstrumente |
21,3 |
21,3 |
30,0 |
30,0 |
||||
Flüssige Mittel |
180,4 |
180,4 |
173,2 |
173,2 |
||||
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Finanzielle Verbindlichkeiten |
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||||
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
1.249,7 |
1.253,8 |
1.253,7 |
1.259,6 |
||||
Schuldscheindarlehen |
1.212,9 |
1.221,2 |
1.007,3 |
1.021,0 |
||||
Sonstige Finanzverbindlichkeiten ggü. Nicht-Kreditinstituten |
5,4 |
5,4 |
7,7 |
7,7 |
||||
Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen |
942,6 |
944,8 |
437,4 |
439,7 |
||||
Leasingverbindlichkeiten1 |
910,1 |
912,9 |
1.131,1 |
1.138,1 |
||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
1.063,3 |
1.063,3 |
923,9 |
923,9 |
||||
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
813,1 |
819,1 |
962,2 |
963,8 |
||||
davon Verbindlichkeiten aus Beschaffungsleasingverhältnissen1 |
393,3 |
398,4 |
369,1 |
367,7 |
||||
davon Verbindlichkeiten zur Finanzierung der Kurzfristmietflotte1 |
358,3 |
359,3 |
515,7 |
518,8 |
||||
davon nicht derivative Verbindlichkeiten |
48,9 |
48,9 |
72,1 |
72,1 |
||||
davon derivative Finanzinstrumente |
12,5 |
12,5 |
5,2 |
5,2 |
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Die zum 30. Juni 2018 ausgewiesenen Finanzbeteiligungen umfassen im Wesentlichen die Beteiligung an der Balyo SA und werden zum beizulegenden Zeitwert bilanziert.
Die Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden ab 2018 erstmals als separate Bilanzposition ausgewiesen und fallen in den Anwendungsbereich von IFRS 9. Sie werden zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode bilanziert (Kategorie „FLaC“).
Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts und Zuordnung zu den Bewertungsstufen
Folgende Tabellen zeigen für Finanzinstrumente, die zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, die Zuordnung der beizulegenden Zeitwerte zu den einzelnen Bewertungsstufen gemäß IFRS 13. > TABELLEN 38 – 39
Finanzinstrumente, bewertet zum beizulegenden Zeitwert (Fair Value) |
38 |
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Beizulegender Zeitwert ermittelt nach |
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in Mio. € |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
30.06.2018 |
Finanzielle Vermögenswerte |
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67,5 |
davon Finanzbeteiligungen |
8,1 |
|
8,1 |
davon sonstige Finanzanlagen |
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21,6 |
21,6 |
davon Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
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16,5 |
16,5 |
davon derivative Finanzinstrumente |
|
21,3 |
21,3 |
|
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Finanzielle Verbindlichkeiten |
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12,5 |
davon derivative Finanzinstrumente |
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12,5 |
12,5 |
Finanzinstrumente, bewertet zum beizulegenden Zeitwert (Fair Value) |
39 |
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Beizulegender Zeitwert ermittelt nach |
||
in Mio. € |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
01.01.2018 |
Finanzielle Vermögenswerte |
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81,6 |
davon Finanzbeteiligungen |
11,8 |
|
11,8 |
davon sonstige Finanzanlagen |
|
21,3 |
21,3 |
davon Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
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18,6 |
18,6 |
davon derivative Finanzinstrumente |
|
30,0 |
30,0 |
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Finanzielle Verbindlichkeiten |
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5,2 |
davon derivative Finanzinstrumente |
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5,2 |
5,2 |
Die Stufe 1 umfasst im Wesentlichen die Beteiligung an der Balyo SA, deren beizulegender Zeitwert anhand notierter Preise auf einem aktiven Markt ermittelt wird.
Der beizulegende Zeitwert der Sonstigen Finanzanlagen wird anhand notierter Preise auf einem aktiven Markt sowie anderer beobachtbarer Inputfaktoren bestimmt und der Stufe 2 zugeordnet.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die erfolgswirksam zum Fair Value bilanziert werden, sind der Stufe 2 zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert wird anhand des an einem aktiven Markt erzielbaren Transaktionspreises ermittelt. Der Transaktionspreis wird im Wesentlichen durch das Ausfallrisiko der Gegenpartei beeinflusst.
Darüber hinaus sind der Stufe 2 Zinsswaps und Fremdwährungstermingeschäfte zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der derivativen Finanzinstrumente wird unter Berücksichtigung beobachtbarer Marktinformationen am Bilanzstichtag anhand geeigneter Bewertungsmethoden systemunterstützt ermittelt. Dabei wird das eigene Ausfallrisiko bzw. das Ausfallrisiko des Kontrahenten auf Bruttobasis berücksichtigt. Der beizulegende Zeitwert der Zinsswaps berechnet sich dabei aus dem Barwert der zukünftigen Zahlungsströme. In die Berechnung der Zahlungsströme fließen sowohl vertraglich vereinbarte Zahlungen als auch Forward-Zinssätze mit ein. Danach erfolgt die Abzinsung der berechneten Zahlungsströme auf Basis einer am Markt beobachtbaren Zinskurve. Der beizulegende Zeitwert der Fremdwährungstermingeschäfte wird durch die Barwertmethode mittels Terminkursen am Bilanzstichtag systemunterstützt ermittelt.
Die KION Group schließt ausnahmslos Derivate mit Kontrahenten guter Bonität ab, um mögliche Ausfallrisiken weitestgehend auszuschließen.
Sofern Ereignisse oder veränderte Umstände vorliegen, die eine Umgruppierung in eine andere Bewertungsstufe erforderlich machen, erfolgt sie zum Ende einer Berichtsperiode. In den ersten sechs Monaten 2018 erfolgten keine Übertragungen zwischen den Finanzinstrumenten aus den Bewertungsstufen 1 oder 2.