Die Finanzaufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:
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Finanzaufwendungen | ||
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in Tsd. € |
2011 |
2010 |
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Zinsaufwendungen aus Darlehensverpflichtungen |
135.737 |
167.347 |
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Aufwendungen aus Kursdifferenzen - Finanzierung - |
52.264 |
53.877 |
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Zinsaufwendungen aus Pensionsverpflichtungen |
42.436 |
41.434 |
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Zinsaufwendungen aus Leasingverträgen |
37.738 |
35.951 |
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Zinsaufwendungen aus Gesellschafterdarlehen |
27.882 |
27.882 |
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Zinsaufwendungen aus Kapitalmarktverbindlichkeiten |
25.395 |
− |
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Amortisation Finanzierungsbeschaffungskosten |
11.359 |
8.333 |
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Aufzinsung langfristiger finanzieller Schulden |
2.574 |
3.263 |
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Übrige Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
10.324 |
16.318 |
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Finanzaufwendungen gesamt |
345.709 |
354.405 |
Die Zinsaufwendungen aus Darlehensverpflichtungen enthalten Zinsaufwendungen aus variabel verzinslichen Darlehensverbindlichkeiten unter dem Senior Facilities Agreement in Höhe von 117.273 Tsd. € (Vorjahr: 129.260Tsd. €) und Aufwendungen aus Zinsswaps in Höhe von 18.464 Tsd. € (Vorjahr: 38.087 Tsd. €).
In den Aufwendungen aus Kursdifferenzen - Finanzierung - sind neben den Aufwendungen aus der Umrechnung des USD Fremdwährungsdarlehen in Höhe von 19.022 Tsd. € (Vorjahr: 38.219 Tsd. €), Aufwendungen aus derivativen Finanzinstrumenten in Höhe von 31.843 Tsd. € (Vorjahr: 15.641 Tsd. €) enthalten.
Der Zinsaufwand aus Pensionsverpflichtungen betrifft die jährlichen Aufzinsungsbeträge im Zusammenhang mit der Barwertfortschreibung der langfristigen Pensionsverpflichtungen.
Die Zinsaufwendungen aus Leasingverträgen betreffen den Zinsanteil aus Leasingratenzahlungen im Rahmen von Finanzdienstleistungsgeschäften, bei denen Unternehmen der KION Group als Leasingnehmer die wesentlichen Chancen und Risiken tragen („Finance Lease“). Aus so genannten „Sale-Finance Leaseback-Operating Sublease“ (SALB-FL-OL) Verträgen resultieren Zinsaufwendungen in Höhe von 19.587 Tsd. € (Vorjahr: 16.615 Tsd. €), denen keine unmittelbaren Zinserträge gegenüberstehen. Diese sind als Bestandteil der erhaltenen Leasingraten in den Umsatzerlösen ausgewiesen.
