[30] Finanzverbindlichkeiten und Gesellschafterdarlehen

Unter den Finanzverbindlichkeiten werden im Wesentlichen verzinsliche Verpflichtungen gegenüber Kreditinstituten und Kapitalmarktverbindlichkeiten aus der begebenen Unternehmensanleihe ausgewiesen. Die Verpflichtungen gegenüber Kreditinstituten gehen dabei überwiegend auf einen Darlehensvertrag zurück.

Die vertraglichen Restlaufzeiten des Bestandes an Finanzverbindlichkeiten und des Gesellschafterdarlehens ergeben sich aus der nachfolgenden Tabelle:

Fälligkeitsstruktur Finanzverbindlichkeiten und Gesellschafterdarlehen

in Tsd. €

2012

2011

 

 

 

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

1.858.448

2.509.889

davon fällig innerhalb eines Jahres

51.152

223.979

davon fällig zwischen ein und fünf Jahren

1.692.072

2.285.910

davon fällig nach mehr als fünf Jahren

115.224

0

 

 

 

Kapitalmarktverbindlichkeiten

489.495

487.508

davon fällig innerhalb eines Jahres

0

0

davon fällig zwischen ein und fünf Jahren

0

0

davon fällig nach mehr als fünf Jahren

489.495

487.508

 

 

 

Sonstige Finanzverbindlichkeiten

4.488

7.333

davon fällig innerhalb eines Jahres

623

3.397

davon fällig zwischen ein und fünf Jahren

0

0

davon fällig nach mehr als fünf Jahren

3.865

3.936

 

 

 

Summe kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

51.775

227.376

Summe langfristige Finanzverbindlichkeiten

2.300.656

2.777.354

 

 

 

Gesellschafterdarlehen

0

643.132

davon fällig innerhalb eines Jahres

0

0

davon fällig zwischen ein und fünf Jahren

0

0

davon fällig nach mehr als fünf Jahren

0

643.132

Darlehensvertrag

In Zusammenhang mit dem Erwerb des Material-Handling-Geschäfts von der Linde AG hat die KION Group am 23. Dezember 2006 einen Darlehensvertrag (Senior Facilities Agreement und Subordinated Facility Agreement, im Folgenden „SFA“), mit einem Gesamtvolumen in Höhe von ehemals 3.300.000 Tsd. € mit den konsortialführenden Banken Barclays Bank Plc, Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG, Credit Suisse London Branch, Goldman Sachs International Bank, Lehman Commercial Paper Inc. UK Branch und Mizuho Corporate Bank Ltd. abgeschlossen. Die Darlehen unter dem SFA sind variabel verzinslich. Transaktionskosten in Höhe von 23.637 Tsd. € (Vorjahr: 20.175 Tsd. €) vermindern zum Bilanzstichtag den Buchwert der Darlehen. Sie werden anteilig auf die einzelnen Tranchen verteilt und über deren Laufzeit aufwandswirksam erfasst.

In den folgenden Jahren wurden folgende wesentliche Änderungen des SFA vorgenommen:

  • Mit Ergänzung des SFA vom 8. März 2007 wurde unter vollständiger Ersetzung des Subordinated Facility Agreement durch das Senior Facilities Agreement sowie Rückgabe ungenutzter Kreditlinien über EUR 200.000 Tsd. € das Gesamtvolumen des SFA auf EUR 3.100.000 Tsd. € reduziert.
  • Mit Ergänzung des SFA vom 23. September 2009 wurde eine Anpassung der während der Kreditlaufzeit einzuhaltenden Finanzkennzahlen (Financial Covenants) vorgenommen. Gleichzeitig wurde eine zusätzliche Kreditlinie über 100.000 Tsd. € und eine Ausweitung der Sicherheiten auf diese vereinbart. Zusätzlich wurde die Verzinsung bestehender Kreditlinien um 0,25 bis 1,50 %-Punkte erhöht. Die auf die Zinserhöhungen entfallenden Beträge sind überwiegend endfällig zu zahlen (payment in kind „PIK“). Auf die neu zur Verfügung gestellte Kreditlinie von 100.000 Tsd. € sind die Zinsen ausschließlich endfällig zu zahlen. Darlehensgeber dieser Kreditlinie ist mit der Superlift Funding S.à r.l., Luxemburg, ein nahestehendes Unternehmen der KION Group.

Im Juli 2012 hat die KION Group eine weitere Anpassung und eine Verlängerung ihrer SFA-Darlehen erfolgreich abgeschlossen. Hierdurch konnte das Laufzeitenprofil bestehender Kredite verbessert werden. Dies umfasste mit 186.677 Tsd. € wesentliche Teile der bestehenden revolvierenden Kreditlinie, deren Laufzeit von Dezember 2013 auf Dezember 2016 verlängert wurde sowie Teile der Kreditfazilitäten B und C in Höhe von 966.638 Tsd. €, deren Laufzeiten von Dezember 2014 (Kreditfazilität B) bzw. Dezember 2015 (Kreditfazilität C) auf Dezember 2017 verlängert wurden. Des Weiteren wurde die Fälligkeit des Darlehens unter der Kreditfazilität G in Höhe von 114.097 Tsd. € von Dezember 2016 auf Juni 2018 verlängert.

Im Rahmen der Verlängerung der Finanzierungsdarlehen wurden zusätzliche Linien für die revolvierende Kreditfazilität in Höhe von 113.323 Tsd. € mit einer Laufzeit bis Dezember 2016 gewährt.

Im Zuge der Verlängerung der Finanzierungsdarlehen ist eine Erhöhung der Zinsmargen zwischen 1,0 und 1,5 %-Punkten vereinbart worden. Für die verlängerten Finanzierungsdarlehen sind die aufgelaufenen und nicht gezahlten Zinsen (payment in kind, „PIK“) kapitalisiert worden. Künftig erfolgt für die verlängerten Darlehen der Term Loan Facilities B2 und C2 eine sofortige Zahlung der Zinsen.

Bis zum 31. Dezember 2012 sind Transaktionskosten in Höhe von 12.899 Tsd. € angefallen, die anteilig auf die einzelnen Tranchen verteilt und über deren neuen Laufzeiten aufwandswirksam erfasst werden. Zusätzlich entfielen Transaktionskosten in Höhe von 1.433 Tsd. € auf die revolvierende Kreditfazilität. Diese werden als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten unter den kurzfristigen finanziellen Vermögenswerten ausgewiesen und über die Restlaufzeit der derzeit nicht gezogenen revolvierenden Kreditfazilität aufwandswirksam erfasst.

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