Steuerungssystem
Bedeutsamste Steuerungskennzahlen
Die wert- und wachstumsorientierte Strategie der KION Group findet ihre Entsprechung in der Unternehmenssteuerung. Mit den fünf bedeutsamsten Steuerungsgrößen (Key Performance Indicators, KPIs), die im Berichtsjahr unverändert blieben, überprüft die KION Group fortlaufend Markterfolg, Profitabilität, Finanzkraft und Liquidität. Die Leistungsziele der Gruppe und Segmente orientieren sich, ebenso wie die ergebnisabhängige Vergütung der Führungskräfte, an ausgewählten finanziellen Leistungsindikatoren. Die Segmente werden auf Basis der Größen Auftragseingang, Umsatzerlöse und bereinigtes EBIT gesteuert. Die Steuerungskennzahlen werden grundsätzlich monatlich ermittelt und der Geschäftsleitung in einem umfangreichen Bericht zur Verfügung gestellt. Auf diese Weise kann das Management im Falle von Abweichungen zeitnah gegensteuern. > TABELLE 004
Kennzahlen Unternehmenssteuerung |
004 |
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in Mio. € |
2018 |
2017* |
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Auftragseingang |
8.656,7 |
7.979,1 |
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Umsatzerlöse |
7.995,7 |
7.598,1 |
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EBIT bereinigt** |
789,9 |
777,3 |
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Free Cashflow |
519,9 |
474,3 |
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ROCE |
9,3 % |
9,3 % |
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Geschäftsvolumenbezogene KPIs
Auftragseingänge und Umsatzerlöse
Die Auftragseingänge und Umsatzerlöse werden differenziert nach Segmenten, Regionen und Produktkategorien im Berichtswesen der KION Group erfasst, um frühzeitig Wachstumsträger und relevante Entwicklungen zu identifizieren und zu analysieren. Der Auftragseingang ist ein Frühindikator für die Umsatzerlöse. Der Zeitraum zwischen dem Eingang und der Abrechnung eines Auftrags variiert dabei nach Geschäftsbereichen und Produktkategorien.
Ergebnisbezogener KPI
EBIT bereinigt
Zentrale Größe für die operative Steuerung und die Analyse der Ertragslage ist das bereinigte EBIT. Es entspricht dem Ergebnis vor Steuern und Finanzergebnis (EBIT), jedoch ohne Berücksichtigung von Effekten aus Kaufpreisallokationen sowie von Einmal- und Sondereffekten.
Liquiditätsbezogener KPI
Free Cashflow
Der Free Cashflow ist die zentrale Kennzahl zur Steuerung der Liquidität und Finanzierung der KION Group. Er wird durch das operative Geschäft und die Investitionstätigkeit der KION Group beeinflusst. Daher sind ein zielorientiertes Working-Capital-Management und eine detaillierte Investitionssteuerung wichtige Instrumente für die Generierung des Free Cashflow. Zinsen aus der Finanzierungstätigkeit werden nicht im Free Cashflow berücksichtigt.
Rentabilitätsbezogener KPI
ROCE
Die Rendite des eingesetzten Kapitals (ROCE) ist eine weitere bedeutsame Steuerungskennzahl. Sie errechnet sich als Verhältnis von bereinigtem EBIT zum eingesetzten Kapital. Der ROCE wird jährlich ermittelt. > TABELLE 005
Rendite des eingesetzten Kapitals (ROCE) |
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005 |
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in Mio. € |
2018 |
2017* |
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Summe Aktiva |
12.968,8 |
12.337,7 |
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– Abzugsposten Aktiva1 |
–1.730,4 |
–1.547,9 |
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– Abzugsposten Passiva2 |
–2.708,0 |
–2.413,3 |
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Capital Employed |
8.530,3 |
8.376,5 |
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EBIT bereinigt |
789,9 |
777,3 |
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ROCE |
9,3 % |
9,3 % |
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Weitere Steuerungskennzahlen
Über die genannten bedeutsamsten Steuerungsgrößen hinaus verwendet die KION Group zahlreiche ergänzende finanzielle Leistungsindikatoren. Dabei ist insbesondere die bereinigte EBIT-Marge zu nennen, die neben dem ROCE als Vergütungskomponente auch als Ziel im Rahmen der Strategie „KION 2027“ relevant ist. Weiterhin gibt es nichtfinanzielle Leistungsindikatoren, die sich im Wesentlichen auf Kunden-, Mitarbeiter-, Nachhaltigkeits- und Technologiebelange beziehen und zum Teil als operative Frühindikatoren für die Entwicklung der finanziellen Kennzahlen herangezogen werden.